Phát hiện bất thường hóa đơn xăng dầu và yêu cầu kiểm tra đột xuất

Cục Thuế (Bộ Tài chính) vừa ban hành công văn hỏa tốc số 1976 nhằm tăng cường kiểm tra và xử lý nghiêm các hành vi trục lợi liên quan đến hoá đơn điện tử và doanh thu của các doanh nghiệp xăng dầu. Văn bản được gửi đến các tỉnh/thành phố và Chi cục Thuế doanh nghiệp lớn để rà soát dữ liệu trong thời gian gần đây.

Trong bối cảnh giá xăng dầu biến động mạnh do căng thẳng tại Trung Đông và các điều chỉnh giá bán lẻ của Chính phủ, nguy cơ vi phạm pháp luật về thuế và hoá đơn đang được nhận diện. Cục Thuế cho biết qua rà soát hoá đơn điện tử và cơ sở dữ liệu bán hàng đã có dấu hiệu bất thường tại một số doanh nghiệp, đặc biệt là sự chênh lệch lớn về sản lượng trước và sau thời điểm điều chỉnh giá.

Đáng chú ý, có trường hợp tổng sản lượng xuất bán trong hai ngày trước khi tăng giá cao gấp hơn 3 lần so với hai ngày sau, gợi ý rủi ro cao trong quản lý thuế và tính đúng đắn của hoá đơn bán hàng.

Cục Thuế yêu cầu các địa phương tập trung nguồn lực phân tích dữ liệu khai thuế, hoá đơn điện tử, sản lượng bán hàng, doanh thu và tồn kho trước và sau thời điểm Chính phủ điều chỉnh giá xăng dầu. Ngoài ra, cần xác định các doanh nghiệp có rủi ro cao để tiến hành kiểm tra đột xuất về các loại thuế giá trị gia tăng và thuế bảo vệ môi trường, đặc biệt là đối với các hoá đơn điện tử ghi nhận số lượng lớn mặt hàng xăng, dầu trong giai đoạn từ tháng 1 đến tháng 3 năm nay.

Quy trình kiểm tra sẽ bao gồm đối chiếu sổ sách bán hàng với hoá đơn đã phát hành và lượng hàng hoá thực xuất kho. Đối với nhóm khách hàng mua số lượng lớn xăng dầu, cần kiểm tra phương tiện vận chuyển, kho chứa, hợp đồng mua bán và thời gian giao hàng; đồng thời kiểm tra sổ sách xuất–nhập–tồn theo ngày để xác định tồn kho tại thời điểm điều chỉnh giá.

Cục Thuế nhấn mạnh các hành vi như găm hàng, đầu cơ, hạn chế bán ra để trục lợi khi giá biến động, hoặc lập hoá đơn không đúng thời điểm cần được xử lý nghiêm hoặc chuyển hồ sơ cho cơ quan có thẩm quyền. Các hành vi không xuất hoá đơn hoặc hoá đơn không đầy đủ cũng phải được rà soát và xử lý phù hợp theo quy định.

Thời hạn cho việc triển khai kiểm tra trên được ấn định kết thúc trong tháng 4/2026. Các cơ quan thuế tỉnh/thành phố được yêu cầu báo cáo chi tiết kết quả kiểm tra, số thuế truy thu và số tiền phạt khi có sai phạm, đồng thời gửi báo cáo này về Cục Thuế để tổng hợp và xử lý tiếp theo.

Đồng thời kiểm tra đối với các doanh nghiệp có dấu hiệu bất bình thường trong hoá đơn điện tử và lưu chuyển hàng hoá.
Đối chiếu sổ sách bán hàng với hàng hoá đã xuất kho và hoá đơn đã phát hành.
Xác minh năng lực vận chuyển, kho bãi và hợp đồng mua bán của các khách hàng mua số lượng lớn.
Báo cáo kết quả kiểm tra cùng số thuế truy thu và phạt cho cơ quan có thẩm quyền.

Thông tin được đưa ra bởi Dinh Viet và được trích dẫn từ nguồn Tài chính Doanh nghiệp, nhằm cảnh báo về nguy cơ gian lận và tăng cường quản lý thuế đối với ngành xăng dầu trong nước.